Luận văn Chất lượng tín dụng tại Công ty tài chính cổ phần điện lực - Thực trạng và giải pháp

Nội dung tài liệu: Luận văn Chất lượng tín dụng tại Công ty tài chính cổ phần điện lực - Thực trạng và giải pháp

1. 1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu kết quả nêu trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng và được trích dẫn đầy đủ theo quy định. Tác giả Nguyễn Cao Sơn
2. 2 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT........................................................................... 4 DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ .............................................................................. 5 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TÀI CHÍNH VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH ............................................................... 12 1.1 Khái quát về công ty tài chính ........................................................................ 12 1.1.1 Khái niệm về công ty tài chính .......................................................................... 12 1.1.2 Các mô hình công ty tài chính ........................................................................... 12 1.1.3 Hoạt động của Công ty Tài chính ....................................................................... 14 1.2 Chất lƣợng tín dụng của công ty tài chính .................................................... 15 1.2.1 Khái niệm về hoạt động tín dụng và công ty tài chính ....................................... 15 1.2.2 Chất lượng tín dụng của công ty tài chính .......................................................... 20 1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của công ty tài chính ........................ 21 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của công ty tài chính .............. 28 1.3 Bài học kinh nghiệm của một số tổ chức tín dụng trong và ngoài nƣớc ..... 39 1.3.1 Kinh nghiệm của công ty tài chính cổ phần xi măng .......................................... 39 1.3.2 Kinh nghiệm mô hình quản lý RRTD của NHTM ở Mỹ .................................... 40 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho EVNFinance .............................................................. 40 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC ......................................................................... 42 2.1 Tổng quan về công ty tài chính cổ phần điện lực. ......................................... 42 2.1.1 Tổng quan về EVNFinance ................................................................................. 42 2.1.2 Khái quát về kết quả kinh doanh của EVNFinance từ năm 2014 - 2017............ 46 2.1.3 Thực trạng hoạt động tín dụng của công ty tài chính cổ phần điện lực giai đoạn 2014 – 2017 .......................................................................................................... 56
3. 3 2.2 Thực trạng chất lƣợng tín dụng tại công ty tài chính cổ phần điện lực...... 57 2.2.1 Các chỉ tiêu định lượng ....................................................................................... 57 2.2.2 Các chỉ tiêu định tính .......................................................................................... 67 2.3 Đánh giá chung về chất lƣợng tín dụng ......................................................... 68 2.3.1 Những kết quả đạt được ...................................................................................... 68 2.3.2 Những điểm còn hạn chế..................................................................................... 70 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC ..................................................... 74 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng 2020 ................................................ 74 3.2 Các giải pháp đã thực hiện. ................................................................................ 74 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ............................................................ 77 3.4 Những đề xuất kiến nghị. .................................................................................... 81 KẾT LUẬN .................................................................................................................. 84 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................... 85 PHỤ LỤC ..................................................................................................................... 87
4. 4 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên nghĩa EVNFinance Công ty tài chính cổ phần điện lực VND Đồng Việt Nam USD Đô la Mỹ CTTC Công ty tài chính NĐ-CP Nghị định chính phủ QĐ-NHNN Quyết định – Công ty tài chính nhà nước. CSTK Chính sách tài khóa CSTT Chính sách tiền tệ L/C Letter of credit ( Thư tín dụng ) TCCB&ĐT Tổ chức cán bộ và đào tạo QĐ/HĐQT- TCCB Quyết đinh/ Hội đồng quản trị - Tổ chức cán bộ NHTW Ngân hàng trung ương
5. 5 DANH MỤC BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Danh mục biểu đồ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của EVNFinance năm 2017 44 Phân loại huy động vốn của EVNFinace theo đối tượng từ Biểu đồ 2.2 50 2015 – 2017 Phân loại huy động vốn của EVNFinace theo kỳ hạn từ 2015 – Biểu đồ 2.3 51 2017 Phân loại hoạt động sử dụng vốn của EVNFinace theo kỳ hạn Biểu đồ 2.4 53 từ 2015 – 2017 Phân loại hoạt động sử dụng vốn của EVNFinace theo hình Biểu đồ 2.5 54 thức cho vay từ 2015 – 2017 Tổng tài sản và tổng nguồn vốn của EVNFinance tại thời điểm Biểu đồ 2.6 55 cuối năm 2014 – 2017 Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ của EVNFinance từ năm 2014 – 2017 60 Tỷ lệ tổng dư nợ/ Nguồn vốn huy động của EVNFinance từ Biểu đồ 2.8 64 2014 - 2017 Biểu đồ 2.9 Tỉ lệ nợ quá hạn và nợ xấu của EVNFinance từ 2014 – 2017 65 Diễn biến lãi suất huy động kỳ hạn trên 12 tháng trung bình hệ Biểu đồ 2.10 67 thống ngân hàng và lạm phát, 2008 – 2016
6. 6 Danh mục bảng biểu Tình hình huy động vốn của EVNFinance theo hình thức vay Bảng 2.1 48 từ năm 2014 – 2017 Danh sách các TCTD mà EVNFinance nhận gửi và vay tại Bảng 2.2 49 thời điểm 31/12/2016 Bảng 2.3 Khả năng sử dụng vốn tại EVNFinance từ năm 2014 - 2017 51 Danh sách khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất tại Bảng 2.4 52 31/12/2016 Tổng tài sản và nguồn vốn tại EVNFinance tại thời điểm cuối Bảng 2.5 55 năm 2014 – 2017 Tổng tài sản và nguồn vốn tại EVNFinance tại thời điểm cuối Bảng 2.6 56 năm 2014 – 2017 Bảng 2.7 Lợi nhuận của EVNFinance từ năm 2014 – 2017 57 Bảng 2.8 Biên lợi nhuận của EVNFinance. từ năm 2014 – 2017 57 Bảng 2.9 Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ từ năm 2014 – 2017 59 Bảng 2.10 Thu lãi tại EVNFinance từ năm 2014 – 2017 61 Bảng 2.11 Cơ cấu thu lãi của EVNFinance từ năm 2014 – 2017 62 Tỷ lệ dư nợ/ Vốn huy động của EVNFinance cuối năm 2014 Bảng 2.12 62 – 2017 Tỉ lệ nợ quá hạn/ tổng dư nợ và tỉ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ tại Bảng 2. 13 64 EVNFinance từ năm 2014 – 2017 Bảng 2.14 Bảng thống kê tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng năm 2017 66 Bảng tính lãi suất trung bình của EVNFinance trung bình Bảng 2.15 67 năm 2014 – 2017 Các chỉ tiêu sinh lợi của EVNFinance tại thời điểm năm 2014 Bảng 2.16 68 – 2017 Chi phí dự phòng rủi ro của EVNFInance tại thời điểm cuối Bảng 2.17 69 năm 2014 – 2017
7. 7 TÓM TẮT LUẬN VĂN NGHIÊN CỨU Sau quãng thời gian 10 năm hình thành và phát triển, công ty tài chính cổ phần điện lực đã và đang dần chứng tỏ vị thế cũng như vai trò của mình trong hệ thống tài chính. Bằng chứng là kết quả kinh doanh của công ty tăng trưởng mặc dù không nhanh nhưng bền vững qua từng năm. Quy mô tổng tài sản tăng với tốc độ xấp xỉ 1.8%/năm, vốn chủ sở hữu tăng trưởng 2.4%/năm và lợi nhuận hàng năm tăng trưởng xấp xỉ 6.27%. Tuy nhiên, không nằm ngoài xu hướng chung của nền kinh tế, công ty tài chính cổ phần điện lực cũng phải đối mặt với một số khó khăn nhất định, cụ thể như khả năng huy động vốn và sử dụng vốn để có thể vừa đáp ứng được nhu cầu vay vốn đa dạng cũng như tăng tính cạnh tranh trên thị trường. Từ đó vai trò của việc giữ vững và nâng cao chất lượng tín dụng ngày càng được chú trọng đến. Nâng cao chất lượng tín dụng không chỉ là tăng trưởng dư nợ cho vay, tăng khả năng sinh lời mà còn đảm bảo công ty không bị ảnh hưởng bởi rủi ro tài chính, cụ thể là kết quả kinh doanh sụt giảm. Thực tế đã chỉ ra rằng, do không đảm bảo được chất lượng tín dụng, một số tổ chức tài chính đã gặp nhiều khó khăn trong quá trình hoạt động của công ty, điển hình tại trường hợp công ty tài chính cổ phần than khoáng sản hay công ty tài chính cổ phần dầu khí Việt Nam. Thực trạng cho thấy, mặc dù đã nỗ lực không ngừng, công ty tài chính cổ phần điện lực vẫn gặp một số vấn đề trong công tác đảm bảo chất lượng tín dụng như tỷ lệ nợ nghi ngờ và nợ xấu cao nhất trong vòng 4 năm trở lại đây, quy mô cho vay mặc dù tăng trưởng nhưng không phải quá cao so với trung bình ngành. Từ những thực trạng trên, tác giả đã đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại công ty tài chính cổ phần điện lực như đảm bảo quy trình tín dụng, nâng cao phẩm chất cán bộ tín dụng, chính sách riêng cho những khách hàng thân quen và một số những giải pháp khác.
8. 8 MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Sau hơn 30 năm đổi mới, chuyển từ cơ chế quan liêu bao cấp sang nền cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, nền kinh tế nước ta đã có những bước chuyển đáng kể. Hiện nay nền kinh tế Việt Nam được đánh giá là có tốc độ tăng trưởng cao, ổn định, có môi trường đầu tư an toàn trong khu vực và trên thế giới. Đóng góp vào sự thành công trên phải kể đến sự phát triển liên tục của ngành tài chính nói chung và các tổ chức tài chính nói riêng. Các hoạt động của tổ chức tài chính, điển hình là hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng lưu chuyển tiền giữa người đi vay và người cho vay để phục vụ cho hoạt động gia tăng của cải. Cũng góp phần trong công cuộc phát triển chung trên, EVNFinance luôn nỗ lực không ngừng nhằm đưa ra những sản phẩm tín dụng phù hợp để đáp ứng nhu cầu khách hàng. Bằng chứng là việc tổng mức cho vay của công ty luôn đạt ở mức ổn định qua từng năm với giá trị hơn 8,900 tỷ đồng kể cả giai đoạn nền kinh tế mới có dấu hiệu phục hồi. Tuy nhiên, với việc luân chuyển một lượng vốn lớn trong nền kinh tế vẫn còn rất phức tạp và khả năng quản trị rủi ro của các công ty tài chính còn nhiều hạn chế sẽ dẫn tới hệ lụy. Đó có thể là những khoản vay không thu hồi được cả gốc và lãi đúng hạn ngày càng lớn, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của công ty trong năm 2017 là 9.61% cao hơn 1.62% so với năm 2016 từ đó tiềm ẩn rủi ro tới kết quả kinh doanh của công ty khi chi phí dự phòng rủi ro tăng 61.4% so với năm 2016. Vì vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng là công việc chủ đạo của hoạt động quản trị của EVNFinance. Xuất phát từ yêu cầu thực tế này, tác giả đã chọn đề tài “Chất lượng tín dụng tạiCông ty tài chính cổ phần điện lực - Thực trạng và giải pháp”. 2. Tổng quan nghiên cứu. Liên quan đến đề tài nghiên cứu, đã có một số công trình khoa học, các bài nghiên cứu về chất lượng tín dụng được công bố. Dưới đây là một số công trình tiêu biểu:
9. 9 Luận án tiến sỹ kinh tế “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập” do Nguyễn Thị Thu Đông thực hiện năm 2012; Luận án tiến sỹ kinh tế “Hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh Bình Định” do nghiên cứu sinh Lê Thị Thanh Mỹ đã nghiên cứu năm 2017 làm rõ nội dung phân tích Chất lượng tín dụng trong ngân hàng thương mại, đánh giá và đề xuất các giải pháp để hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn Bình Định. Luận án tiến sỹ kinh tế “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam” do nghiên cứu sinh Nguyễn Văn Tuấn đã nghiên cứu năm 2016 làm rõ khung nội dung về chất lượng tín dụng. Từ đó phân tích thực trang, rút ra những kết quả thu được và những điểm cần khắc phục và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Luận văn thạc sĩ “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh thị xã Phước Long” do học viên Nguyễn Đình Khánh nghiên về chất lượng tín dụng tại ngân hàng năm 2015. Có thể thây, dù đề tài về nâng cao hay phân tích chất lượng tín dụng tương đối phổ biến nhưng đối tượng phân tích của đề tài này chủ yếu là các ngân hàng thương mại. Đến nay, chưa có một công trình nghiên cứu nào nói về chất lượng tín dụng tại EVNFinance được công bố. Vì vậy, tác giả đã lựa chọn đề tài luận văn tốt nghiệp của mình là: “ Chất lượng tín dụng tạiCông ty tài chính cổ phần điện lực: Thực trạng và giải pháp” 3. Mục đích nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu của đề tài bao gồm: - Làm rõ nội dung chất lượng tín dụng trong công ty tài chính, cụ thể hệ thống hoá về chất lượng tín dụng, các chỉ số đánh giá và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
10. 10 - Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng tại EVNFinance, từ đó thu được những kết quả và mặt hạn chế về chất lượng tín dụng. - Đề xuất các giải pháp cơ bản để nâng cao chất lượng tín dụng tại EVNFinance. 4. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng, nâng cao chất lượng tín dụng của EVNFinance. Về đối tượng này, đề tài đi sâu nghiên cứu hệ thống hoá, tổ chức phân tích chất lượng tín dụng nhằm cung cấp thông tin cho ban điều hành EVNFinance và các đối tượng khác quan tâm. - Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt nội dung: Luận án tập trung nghiên cứu lý luận và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng dưới góc độ người đánh giá với hoạt động cho vay tại EVNFinance, từ đó đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại công ty. + Không gian nghiên cứu: EVNFinance, Citibank, công ty tài chính cổ phần dầu khí Việt Nam, công ty tài chính cổ phần xi măng. + Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2014 – 2017. 5. Phƣơng pháp nghiên cứu 5.1. Phƣơng pháp phân tích, đánh giá nội dung nghiên cứu đề tài: Đề tài sử dụng tổng hợp các phương pháp phân tích, so sánh, diễn giải, tổng hợp và hệ thống hóa để làm rõ những vấn đề lý luận và thực tiễn có liên quan đến chất lượng tín dụng của các công ty tài chính; phản ánh và làm rõ thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Công ty tài chính cổ phần điện lực trong giai đoạn 2015 - 2017; (iv) Sử dụng các phương pháp nghiên cứu định tính, định lượng và phương pháp phân tích dữ liệu: dùng Excel để liệt kê, tổng hợp, lựa chọn, so sánh các thông tin thu thập được từ EVNFinance. 5.2. Phƣơng pháp sƣu tầm, xử lý các dữ liệu phục vụ cho nghiên cứu đánh giá Đề tài sử dụng các dữ liệu thứ cấp được thu thập, khai thác từ các báo cáo tài chính và hoạt động của Công ty tài chính cổ phần điện lực trong giai đoạn 2015-